美国强硬要逃税名单 瑞士政府不得不低头

国会通过生效的「外国帐户税收遵从法」(英文简称FATCA)要到2013年1月才生效，但美国政府近年来已透过法律途径，逼使有「避税天堂」之称的瑞士政府和全球第二大财富管理业者瑞士银行(UBS)乖乖就范，交出有逃税嫌疑的美国客户名单。

参院在2008年7月指控包括瑞银在内的一些瑞士银行协助美国富人透过海外帐户逃税。同年11月，大陪审团起诉瑞银的全球财富管理与商业银行董事长兼执行长魏尔，迫使瑞银与魏尔断绝关系，并在2009年2月与美国政府就共谋诈欺刑事案件达成庭外和解，同意付7亿8000万美元罚款。

但在双方达成和解的同一天，美国政府又对瑞银提出民事告诉，要求瑞银交出5万2000名美国客户名单，指控瑞银和这些客户共谋诈欺美国国税局。

瑞银、美国政府和瑞士政府2009年8月达成和解，同意瑞银交出逃税嫌疑最重的4450名美国客户名单，帐户资产达180亿美元。由于瑞银交出客户名单，违反瑞士的银行隐私法，瑞士国会直到2010年6月才通过法案，同意将有逃税嫌疑的美国客户资料和帐户明细交给美国。

美国政府乘胜追击，美国大陪审团正准备向12家瑞士银行与在瑞士有分行的国际银行开出传票，要求交出有逃税嫌疑的美国客户名单，被点名的有瑞士信贷和汇丰银行。媒体报导，美方锁定2002年到2010年存款5万美元以上的客户。

美国已决心把瑞士的成功案例，用到其它国家。2010年3月通过「外国帐户税收遵从法」，要求所有外国金融机构签署「外国金融机构合约」，协助美国查税。